ترجمه مقاله بررسی پولشویی
ترجمه مقاله بررسی پولشویی
عنوان انگلیسی مقاله: MONEY LAUNDERING
عنوان فارسی مقاله: پولشویی
دسته: حسابداری
فرمت فایل ترجمه شده: WORD (قابل ویرایش)
تعداد صفحات فایل ترجمه شده: 37
ترجمه ی سلیس و روان مقاله آماده ی خرید می باشد.
_______________________________________
چکیده ترجمه:
مقدمه:
ایجاد
گروه های جرم سازمان یافته در جامعه مان در مسیر شبکه پیچیده مجرمانانه
قرار گرفته است. تهددهای گسترده و دامنه دار آن باعث تحلیل رفتن، حاکمیت
دولت ها، ثبات اقتصادی، ساختارهای مالی و نظام قضایی کیفری می شود. این
مورد به عنوان جرم فراملی پولشویی می باشد که به سازماندهی گروه های جرم
همانند سندیکاهای مواد مخدر، قاچاق تسلیحات و حوزه های رو به رشد دیگر
فعالیت های مجرمانه پرداخته، تا حضورشان را دائمی کرده، فعالیت هایشان را
گسترده کرده، و حضورشان را در سبک مافیایی نهادینه کنند.
به صورت
پوششی، گروه های جرم سازمان یافته، می بایست به پولشویی حاصل از جرایم خود
به دو دلیل اصلی بپردازند: ابتدا اینکه، ردپای پول می تواند به عنوان
شاهدی علیه ارتکاب شوندگان جرم باشد. دوم اینکه، پول به خودی خود می تواند
موضوع سوء ظن، پیگیری و تشنج باشد. به هر حال پولشویی دارای سه مرحله پویا
می باشد:
1- انتقال وجوه ناشی از ارتباط مستقیم با جرم
2- پنهان سازی ردپا برای خنثی کردن پیگیری های قضایی
3- در دسترس قرار دادن مجدد پول برای مجرمان با ماهیت شغلی و جغرافیایی که از نظرها پنهان می باشد.
به
این دلیل که پولشویی و کاربردهای آن اخیرا به آگاهی جهانیان رسیده است،
همچنان تعاریف متعددی منتسب به آن وجود دارد. در این میان این تعاریف
عبارتند از:
a) دستکاری ارقام پول از منابع غیرقانونی با استفاده از ابزارهایی که به نظر برسد پول از منابع قانونی است.
b)
تبدیل یا انتقال اموال با آگاهی از اینکه چنین اموالی حاصل از اعمال
مجرمانه بوده، که هدف مخفی کردن یا پوشش ماهیت غیرقانونی اموال یا کمک به
افرادی که مشارکتی در ارتکاب چنین جرم هایی داشته، یا جرایم برای فرار از
عواقب اقدمام شان، می باشد.
C) پنهان سازی یا پوشش ماهیت حقیقی،
منبع، مکان، موقعیت، حق جا به جایی، با توجه به مالکیت اموال، با آگاهی از
این موضوع که چنین اموالی از اعمال مجرمانه حاصل شده باشد.
d)
اکتساب، تملک یا استفاده از اموال با اطلاع از زمان دریافت از اینکه چنین
اموالی از اعمال مجرمانه یا اقدام مشارکت در چنین قانون شکنی هایی بدست
آمده باشد.
e) جا به جایی پول بدست آمده توسط گروه های جرم
سازمان یافته از فعالیت های مجرمانه به سمت سرمایه گذاری کسب و کار نیمه
قانونی، سرمایه گذاری مجدد برای مشروع کردن کسب و کار تا زمانی که ردپای
منشا مجرمانه کسب آن، از بین رفته تا عواید مشابه حاصل از آن در دسترس گروه
های جرم سازمان یافته قرار گیرد.
برچسب ها : ترجمه مقاله بررسی پولشویی,حسابداری,مقاله حسابداری,ترجمه مقاله حسابداری,مقاله پولشویی
| | | لینک ثابت | نسخه قابل چاپ | | امتیاز : |
نوشته شده در تاریخ 1393/5/25 و در ساعت : 13:02 - نویسنده : hesabdariproject
